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재테크

증권거래세 배당소득세 양도소득세 세금 이해하기

주식 투자할 때 내는 세금, 얼마나 알고 계신가요?

배당소득세, 거래세, 양도세까지 완전 정리

요즘 많은 분들이 주식에 관심을 가지고 있지만,
정작 중요한 '세금'에 대해서는 잘 모르는 경우가 많습니다.
주식으로 수익을 내는 것도 중요하지만,
어떤 세금이 언제, 얼마나 부과되는지를 아는 것이
투자의 기본이자 리스크 관리의 핵심입니다.

특히 최근 정부의 금융정책 변화로 인해
금융투자소득세가 무산되고, 증권거래세와 양도소득세 조정 논의가 다시 뜨거워지고 있죠.
이 글에서는 2025년 현재 기준으로 주식투자와 관련된 세금을
한눈에 정리해드립니다.

증권거래세 배당소득세 양도소득세 세금 이해하기

 

1. 배당소득세

배당금을 받으면 15.4% 세금이 빠집니다

회사가 이익을 내면 주주에게 그 이익의 일부를 배당금으로 지급합니다.
이 배당금에는 '배당소득세'라는 세금이 자동으로 부과됩니다.
세율은 소득세 14% + 지방소득세 1.4% = 총 15.4%입니다.

예를 들어, 배당금 100만 원을 받으면 약 15만 4천 원이 자동으로 세금으로 빠지고,
실제 수령액은 약 84만 6천 원이 되는 것이죠.

절세를 원한다면 'ISA 계좌'를 활용하는 것도 좋은 방법입니다.
ISA에서는 연간 200만 원까지(서민형은 400만 원까지) 비과세 혜택이 주어지고,
초과분에 대해서도 일반 과세보다 낮은 세율인 9.9%만 내면 됩니다.

단, 배당과 이자소득 합산이 연 2,000만 원을 넘으면
금융소득종합과세 대상이 되어 누진세가 적용되니 주의해야 합니다.


2. 증권거래세

주식을 팔기만 해도 세금이 부과됩니다

주식 매도 시, 수익 여부와 상관없이 부과되는 세금이 바로 '증권거래세'입니다.
2025년 기준 주요 세율은 아래와 같습니다.

  • 코스피, 코스닥, K-OTC: 0.15% (농어촌특별세)
  • 코넥스: 0.1%
  • 비상장주식/장외거래: 0.35%

예를 들어 코스닥 종목을 1,000만 원에 팔았다면,
0.15%인 1만 5천 원이 세금으로 자동 차감됩니다.

과거엔 거래세 인하가 추진됐지만,
금융투자소득세가 유예되면서 세율 조정 논의가 다시 진행 중입니다.
앞으로 변화 가능성이 높기 때문에 정부 발표를 지속적으로 체크해야 합니다.


3. 양도소득세

대주주 또는 해외주식·비상장주식 투자자라면 꼭 확인해야 합니다

국내 상장주식은 일반 투자자의 경우
양도차익에 대해 세금을 내지 않지만,
대주주로 분류될 경우엔 양도소득세를 납부해야 합니다.
해외주식이나 비상장주식은 대주주 여부와 관계없이 과세 대상입니다.

대주주 판단 기준은 아래와 같습니다.

  • 코스피: 지분 1% 이상 또는 종목당 50억 원 이상 보유
  • 코스닥: 지분 2% 이상 또는 종목당 50억 원 이상
  • 코넥스: 지분 4% 이상 또는 종목당 50억 원 이상
  • 비상장주식(K-OTC 포함): 지분 4% 이상 또는 10억 원 이상

대주주로 분류되면 다음과 같은 세율이 적용됩니다.

  • 양도차익 3억 원 이하: 22%
  • 3억 원 초과: 27.5%
  • 법인 또는 1년 미만 보유: 최대 33% 가능성

비상장 주식은 일반 개인도 양도세를 내야 합니다.
중소기업 주식은 11%, 그 외는 22%의 세율이 기본입니다.


4. 양도소득세 신고 일정

국내외 상장/비상장 주식 양도세는 반기별로 '예정 신고',
그리고 연 1회 '확정 신고'가 필요합니다.

  • 예정신고: 양도일이 포함된 반기 종료 후 2개월 이내
  • 확정신고: 다음해 5월 종합소득세 신고 시 함께 제출

실제 세금을 적게 내기 위해선
손익 통산이나 이월공제 제도 등을 잘 활용해야 합니다.


5. 최근 정책 변화 정리

  • 금융투자소득세는 도입이 무산됐습니다.
  • 이에 따라 정부는 증권거래세율을 다시 인상하거나
    대주주 기준을 완화했던 것을 되돌릴 가능성이 있습니다.

현재 대주주 기준은 50억 원으로 올라 있지만,
과거 10억 원으로 되돌리는 방안이 검토 중입니다.
만약 시행된다면 더 많은 개인 투자자가 양도소득세 대상이 될 수 있으니 주의가 필요합니다.


6. 주식 세금, 이렇게 정리하세요

구분대상세율신고 여부
배당소득세 배당금 수령 시 15.4% 원천징수, 고액일 경우 종합소득세 신고
증권거래세 주식 매도 시 0.1~0.35% 자동 징수
양도소득세 대주주, 해외주식, 비상장주식 11~27.5% 본인 신고 필요
 

 

주식으로 수익을 얻는 것도 중요하지만,
어떤 세금이 언제, 얼마나 나가는지를 아는 것이
장기적인 투자 수익률을 결정합니다.

증권사 앱에서는 세금 관련 기능이 부족한 경우가 많으므로
국세청 홈택스, 카드사 연말정산 자료 등을 활용해
연간 금융소득과 양도소득을 종합적으로 관리해야 합니다.

특히 정부 정책에 따라 세금 체계가 바뀔 수 있으므로
정책 발표가 있는 시기에는 반드시 체크하고,
절세 가능한 계좌(예: ISA, 연금계좌)도 적극 활용하는 것이 좋습니다.